В ноябре 2015 г. мной был открыт ИИС у брокера "Открытие", ДС я на него не завёл, ценные бумаги не приобрел, а в октябре 2016 года я решил перевести ИИС к брокеру ПСБ. Получив консультации у обоих брокеров, 05.10.2016 я направил заявку на открытие ИИС у брокера ПСБ, в которой уведомил брокера о наличии действующего договора с брокером "Открытие". 11.10.2016 я закрыл договор в "Открытии". Т.е. формально, с 05.10.2016 по 11.10.2016 у меня существовало два открытых ИИС.
В дальнейшем я активно пользовался ИИС от ПСБ: ежегодно заводил ДС и получал налоговые вычеты по типу А. В начале 2020 года ИИС в ПСБ был закрыт.
Налоговая инспекция провела проверку и направила уведомление в мой адрес о неправомерности существования ИИС в ПСБ, сославшись на п.3 ст.219.1 НК РФ: "... за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов...". А раз активы в ИИС "Открытие Брокер" на момент перехода были нулевые, то и перевода ИИС не было (так считают в налоговой).
В то же время ПСБ брокер подтверждает, что перевод ИИС осуществлён корректно, ссылаясь на ст.10.2.1 ФЗ №39-ФЗ от 22.04.1996: "...В случае заключения нового договора на ведение ИИС ранее заключённый договор на ведение ИИС должен быть прекращен в течение месяца.."
Налоговый инспектор предлагает добровольно выпустить уточненную декларацию и вернуть незаконно полученный вычет, либо изымут через суд.
Подскажите, как правильно вести переговоры с налоговой? До суда доводить не хочется, но если без этого не обойтись, то посоветуйте хорошего юриста специализирующегося на налоговых вычетах с ИИС.
Изменено: Mirk, 12.11.2020 - 22:00